Voce enciclopedica · Parte speciale · Delitti contro il patrimonio
Riciclaggio e autoriciclaggio (artt. 648-bis, 648-ter.1 c.p.).
Non basta punire il reato che genera ricchezza illecita: l'ordinamento penale punisce anche chi lava quella ricchezza reinserendola nel circuito legale. Due figure — riciclaggio e autoriciclaggio — per spezzare la catena tra crimine e profitto.
Il riciclaggio (art. 648-bis c.p.) e l'autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.) costituiscono il nucleo penalistico della lotta ai proventi illeciti: l'ordinamento non si limita a punire il reato originario che genera ricchezza criminale, ma sanziona altresì le successive operazioni di occultamento, sostituzione e reimpiego che consentono di godere di tale ricchezza nel circuito economico legale. Entrambe le fattispecie si collocano nel Titolo XIII del Libro II c.p. (i delitti contro il patrimonio), in immediata successione rispetto alla ricettazione (art. 648 c.p.), a comporre un sistema coerente di contrasto al fenomeno post-factum del riciclaggio dei proventi del crimine. La distinzione strutturale tra le tre figure — ricettazione, riciclaggio e autoriciclaggio — è oggi uno dei profili più controversi del diritto penale economico italiano.
Il bene giuridico e la natura del reato di riciclaggio
L'art. 648-bis c.p. tutela una pluralità di beni: l'ordine economico, inteso come il corretto funzionamento dei mercati finanziari e dei circuiti di scambio; la buona fede negli scambi commerciali; e, in termini più ampi, la fiducia nel sistema creditizio e finanziario. La sistematica infiltrazione di capitali illeciti altera la concorrenza, distorce i prezzi e mina la stabilità istituzionale dell'economia. La dottrina prevalente qualifica il riciclaggio come reato di condotta — talora di pericolo astratto — in quanto si perfeziona con il compimento delle operazioni di dissimulazione, indipendentemente dall'effettivo buon esito dell'occultamento. Non è richiesto un danno patrimoniale concreto a un soggetto determinato: il disvalore è nella compromissione del circuito economico nella sua interezza.
«Fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l'identificazione della loro provenienza delittuosa, è punito con la reclusione da quattro a dodici anni e la multa da euro 5.000 a euro 25.000. La pena è aumentata quando il fatto è commesso nell'esercizio di un'attività professionale. La pena è diminuita se il denaro, i beni o le altre utilità provengono da delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni.»
La condotta tipica: sostituzione, trasferimento e «altre operazioni»
L'art. 648-bis c.p. individua tre modalità di condotta, tra loro alternative. La sostituzione consiste nel cedere l'utilità di provenienza illecita in cambio di un'altra — denaro contante in cambio di titoli o immobili, valuta estera in cambio di valuta nazionale — così spezzando il filo diretto con il reato generatore. Il trasferimento designa lo spostamento dell'utilità da un soggetto all'altro, o da un conto all'altro, attraverso strutture societarie, conti offshore o intermediari compiacenti, moltiplicando i passaggi sino a rendere irrintracciabile l'origine. Le «altre operazioni» costituiscono una clausola di chiusura che abbraccia qualsiasi manovra idonea a rendere più difficile la tracciabilità della provenienza delittuosa: operazioni in contanti frazionate (c.d. smurfing), acquisto di assegni circolari, uso di money transfer, impiego di criptovalute, operazioni di layering attraverso più giurisdizioni.
Il comune denominatore è la finalità dissimulativa: le condotte devono essere poste in essere «in modo da ostacolare l'identificazione della provenienza delittuosa». Non occorre che l'occultamento riesca o sia irreversibile; è sufficiente che la condotta sia oggettivamente idonea — in modo non del tutto irrilevante — a rendere più ardua la tracciabilità dei proventi. La giurisprudenza consolidata di legittimità ha chiarito che anche operazioni di per sé lecite (contratti di compravendita, bonifici bancari) integrano il riciclaggio quando siano funzionalmente orientate alla dissimulazione della provenienza illecita.
Il reato presupposto: qualsiasi delitto non colposo
Il riciclaggio è un reato accessorio o sussidiario: la sua realizzazione presuppone l'esistenza di un reato-base i cui proventi vengano riciclati. Il codice indica come reato presupposto qualsiasi delitto non colposo, senza un elenco tassativo. Sono pertanto presupposto idoneo i delitti dolosi e preterintenzionali di qualsiasi natura e gravità: traffico di stupefacenti, estorsione, corruzione, appropriazione indebita, reati tributari, bancarotta fraudolenta e molti altri. Non è richiesta una sentenza di condanna per il reato presupposto, né la sua precisa individuazione: è sufficiente che dagli elementi di fatto emerga la provenienza delittuosa delle utilità riciclate. Il riciclatore può anche ignorare la specifica natura del reato presupposto, purché sia consapevole che le utilità derivano da un qualsiasi delitto.
L'elemento soggettivo e la clausola di riserva
Il dolo del riciclaggio è generico: il soggetto deve essere consapevole della provenienza delittuosa delle utilità e volere le operazioni di dissimulazione. Non è richiesto il fine di profitto — a differenza della ricettazione — né la consapevolezza della specifica provenienza. La giurisprudenza consolidata ammette il dolo eventuale: chi si rappresenta la possibilità della provenienza delittuosa e accetta il rischio di compiere operazioni di dissimulazione risponde di riciclaggio.
La clausola di riserva («fuori dei casi di concorso nel reato») preclude l'applicazione dell'art. 648-bis c.p. a chi abbia partecipato al reato presupposto: il principio del post-factum impunito impedisce che il medesimo soggetto risponda sia del reato originario sia del successivo riciclaggio dei propri proventi. Tale limite, reputato eccessivamente favorevole ai grandi patrimoni criminali, è stato superato con l'introduzione dell'autoriciclaggio nel 2014.
La pena e le circostanze del riciclaggio
La pena base è la reclusione da quattro a dodici anni e la multa da euro 5.000 a euro 25.000. La pena è aumentata quando il fatto è commesso nell'esercizio di un'attività professionale (avvocati, commercialisti, notai, intermediari finanziari che abbiano accesso privilegiato ai canali di movimentazione dei capitali). È invece diminuita quando il reato presupposto prevede una pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni, tenendo conto del principio di proporzionalità tra il disvalore del reato accessorio e quello del reato originario. La prescrizione del riciclaggio decorre dalla consumazione delle singole operazioni dissimulative.
«Si applica la pena della reclusione da due a otto anni e della multa da euro 5.000 a euro 25.000 a chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l'identificazione della loro provenienza delittuosa. […] Fuori dei casi di cui ai commi precedenti, non sono punibili le condotte per cui il denaro, i beni o le altre utilità vengono destinate alla mera utilizzazione o al godimento personale.»
L'autoriciclaggio: la condotta di reimpiego
L'art. 648-ter.1 c.p., introdotto dall'art. 3 della l. 15 dicembre 2014, n. 186 (in materia di collaborazione volontaria e rientro dei capitali), colma la lacuna strutturale che il sistema aveva lasciato aperta: punisce lo stesso autore del reato presupposto — o il suo concorrente — che impiega in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative il denaro o i beni provenienti dal reato, in modo da ostacolare concretamente l'identificazione della loro provenienza.
La condotta tipica è il reimpiego attivo e produttivo: acquisto di immobili o aziende, partecipazione a società, reinvestimento in strumenti finanziari, prestiti a soggetti compiacenti. Non basta qualsiasi atto di disposizione dei proventi: l'ordinamento richiede che il reimpiego avvenga in una delle categorie indicate dalla norma e che sia connotato dalla idoneità concreta a ostacolare la tracciabilità. Il termine «concretamente» — assente nell'art. 648-bis — segnala una soglia di offensività più elevata rispetto al riciclaggio ordinario.
La clausola di non punibilità: mera utilizzazione o godimento personale
Il quarto comma dell'art. 648-ter.1 c.p. introduce una specifica causa di non punibilità: non risponde di autoriciclaggio chi destina i proventi del reato presupposto alla mera utilizzazione o al godimento personale. La ratio è chiara: l'ordinamento vuole punire il reinvestimento produttivo che altera il circuito economico legale — l'immobile acquistato, la società partecipata — non l'atto di consumo privato dei proventi (l'acquisto di beni di lusso per uso proprio, il pagamento di spese personali). Il confine tra godimento personale e reimpiego produttivo è tuttavia spesso incerto nella prassi giudiziaria: l'acquisto di un immobile di lusso, ad esempio, può rivestire la duplice natura di bene di godimento personale e di investimento patrimoniale. La giurisprudenza tende a valutare la prevalenza della destinazione produttiva sull'uso meramente voluttuario.
«Il delitto di riciclaggio è configurabile anche in presenza di operazioni bancarie di per sé lecite, qualora siano funzionalmente orientate alla dissimulazione della provenienza delittuosa del denaro e siano idonee, anche solo parzialmente, a rendere più difficoltoso l'accertamento di tale provenienza.» — Cass. pen., Sez. II, orientamento consolidato
Differenza sistematica: riciclaggio, autoriciclaggio e ricettazione
Le tre figure si distinguono per soggetto attivo, condotta e finalità. La ricettazione (art. 648 c.p.) è una condotta statica di acquisizione o occultamento dei proventi altrui, al fine di trarne profitto. Il riciclaggio (art. 648-bis) è una condotta dinamica di dissimulazione — sostituzione, trasferimento, altre operazioni — che presuppone un reato altrui e non richiede il fine di profitto. L'autoriciclaggio (art. 648-ter.1) è infine la condotta di reimpiego produttivo posta in essere dallo stesso autore del reato presupposto. Le tre fattispecie si escludono reciprocamente mediante clausole di riserva: la ricettazione e il riciclaggio cedono di fronte al concorso nel reato presupposto; l'autoriciclaggio interviene proprio dove gli altri due articoli non possono arrivare.
Il coordinamento con la normativa antiriciclaggio amministrativa
Il diritto penale del riciclaggio va letto in coordinamento con la normativa antiriciclaggio amministrativa, in Italia attuata principalmente mediante il d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231 (che ha recepito la Terza direttiva UE 2005/60/CE), successivamente aggiornato con il d.lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (Quarta direttiva) e il d.lgs. 4 ottobre 2019, n. 125 (Quinta direttiva). La normativa amministrativa impone a intermediari finanziari, professionisti (avvocati, notai, commercialisti) e altri soggetti obbligati i doveri di adeguata verifica della clientela, di registrazione delle operazioni e di segnalazione di operazioni sospette (SOS) all'Unità di Informazione Finanziaria (UIF) presso la Banca d'Italia. La violazione di tali obblighi non integra di per sé il reato di cui all'art. 648-bis c.p., ma costituisce un segnale d'allarme di primo piano nelle indagini penali e può rilevare ai fini del concorso di persone o dell'accertamento del dolo eventuale del riciclatore.
Rinvii
La voce si integra con quelle sulla ricettazione (art. 648 c.p.), sui delitti contro il patrimonio, sull'estorsione (art. 629 c.p.), sull'appropriazione indebita (art. 646 c.p.), sui reati tributari e sulla bancarotta fraudolenta, che sono tra i più frequenti reati presupposto del riciclaggio nella prassi giudiziaria.
La presente voce ha carattere esclusivamente informativo e non costituisce consulenza legale.
Domande frequenti
Cos'è il riciclaggio ex art. 648-bis c.p.?
Il reato di chi, fuori dai casi di concorso nel reato, sostituisce, trasferisce o compie altre operazioni su denaro o beni provenienti da un delitto non colposo, in modo da ostacolare l'identificazione della loro provenienza delittuosa. Pena: reclusione da quattro a dodici anni e multa da euro 5.000 a euro 25.000.
Differenza tra riciclaggio e ricettazione?
La ricettazione (art. 648) è condotta statica — acquistare, ricevere, occultare — finalizzata al profitto; il riciclaggio (art. 648-bis) è condotta dinamica di dissimulazione della provenienza, senza necessità del fine di profitto. Le due figure si escludono per clausola di riserva.
L'autore del reato presupposto risponde di riciclaggio?
No: la clausola «fuori dei casi di concorso nel reato» lo esclude dall'art. 648-bis. Può però rispondere di autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.) se reimpiega attivamente i proventi in attività economiche o finanziarie.
Cos'è l'autoriciclaggio?
Il reato di chi, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce o trasferisce i proventi in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, ostacolando concretamente l'identificazione della provenienza. Introdotto dalla l. n. 186/2014. Pena: reclusione da due a otto anni e multa.
Quando scatta la clausola di non punibilità nell'autoriciclaggio?
Quando i proventi del reato presupposto sono destinati alla mera utilizzazione o al godimento personale (art. 648-ter.1, co. 4, c.p.). Non basta la destinazione a beni di lusso: occorre che manchi del tutto una finalità di reimpiego produttivo nel circuito economico.
Qual è la pena per il riciclaggio e per l'autoriciclaggio?
Riciclaggio: reclusione da 4 a 12 anni e multa da 5.000 a 25.000 euro; aumentata per l'esercente attività professionale, diminuita per il fatto meno grave. Autoriciclaggio: reclusione da 2 a 8 anni e multa da 5.000 a 25.000 euro, con aumenti per chi opera in ambito bancario o finanziario.
Marco Buono
Il Prof. Marco Buono insegna Diritto penale e Procedura penale presso l'Università di Roma Tor Vergata.
Si è occupato dei delitti contro il patrimonio con particolare attenzione alle figure di riciclaggio, ricettazione e criminalità economica organizzata.